医院银行存款管理制度.docx

医院银行存款管理制度

第一章总则

第一条为规范医院银行存款管理，保障资金安全，提高资金使用效益，防范资金运行风险，根据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《行政事业单位内部控制规范》及国家医疗卫生行业资金监管相关规定，结合医院运营实际，制定本制度。

第二条本制度适用于医院本级及所属独立核算分支机构的银行存款账户开立、使用、核算、对账、注销全流程管理，医院下属非独立核算科室、外包合作项目涉及银行存款收支的活动，需严格参照本制度执行。

第三条医院银行存款管理遵循“统一归口、分级授权、权责匹配、风险可控”原则：财务部门为银行存款归口管理部门，所有银行存款收支业务需纳入财务部门统一核算，严