建筑施工企业审计监察问责管理办法实用指南.pdfVIP

建筑施工企业审计、监察与问责管理办法

本办法旨在规范企业内部审计、外部审计配合、效能监察及项目责任追究工作，强化

其反馈意见并进行核实确认联合相关部门深入分析问题根源重点排查体制机制制度层面的漏洞研究制定针对性强可落地的监察建议或处理决定报告与审批效能监察项目实施完成后检查组需实事求是客观公正地拟定监察报告明确监察依据检查过程发现的问题制度分析及整改建

内部管理，防范经营风险，保障企业资产安全与合法权益，促进企业高质量发展。

一、内部审计

1.1审计范围与责任主体

企业所有工程项目均须接受内部审计监督，根据项目隶属关系实施分级直接审计或委

托审计；亏损项目和未完成考核指标的项目列为重点审计对象。具体分工如下：

局级指挥部（简称“局指”）由企业审计部直接负责审计，被审计单位指挥长、项

目经理为第一责任人，财务部为主责部门；

子分公司下属项目经理部由所属子分公司审计部负责审计，被审计单位项目经理

为第一责任人，财务部为主责部门；

激励约束机制核心权限要求被检查项目部部门及管理者报送与监察项目相关的文件资料并对相关情况做出详细解说明查阅复制摘抄与监察项目相关的各类文件资料核实效能监察