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公立医院内部控制体系建设实施方案范文

一、总体要求

（一）编制依据

严格遵循《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国基本医疗卫生与健康促进法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《公立医院内部控制管理办法》（国卫财务发〔2020〕31号）、《关于进一步加强财会监督工作的意见》（中办发〔2023〕4号）及属地卫健、财政、医保部门相关管理规定，结合医院功能定位、运营实际及绩效考核要求编制本方案。

（二）指导思想

坚持以人民健康为中心，紧扣公立医院公益性定位，以防范运营风险、规范权力运行、提升服务效能、降低运营成本为核心，将内控要求嵌入医疗服务、运营管理全流程，构建“事前预警、事中管控、事后追责”的全链条内控体系，助力医院高质量发展，切实保障群众就医权益、国有资产安全及医保基金合理使用。

（三）工作原则

1.全面覆盖原则：内控体系覆盖全院所有科室、所有岗位、所有人员（含编内、编外、第三方派驻、合作项目派驻人员）及所有业务环节，实现无死角、无盲区管控。

2.问题导向原则：聚焦医院既往运营中暴露的耗材采购不规范、医保违规扣费、往来款长期挂账、医疗纠纷处置不严谨等痛点问题，针对性优化管控流程，补齐制度短板。

3.制衡性原则：明确各岗位权责边界，严格落实不相容岗位分离要求，实现决策、执行、监督岗位相互分离、相互制约。

4.业财融合原则：打破