财务审计员年度工作总结.docxVIP

财务审计员年度工作总结

一、年度核心审计工作完成情况

1.常规财务收支审计

全年累计完成常规财务收支审计项目17项，覆盖集团下属12家全资子公司、3家控股公司、2家分公司，审计资产总额127.64亿元，占集团合并报表总资产的68.2%，审计营业收入72.38亿元，占集团合并营业收入的71.4%。累计识别不合规财务核算事项129笔，涉及金额7892.34万元，其中跨期确认收入32笔合计2145.67万元，虚列成本费用47笔合计3421.89万元，账实不符资产29笔合计2324.78万元。针对上述问题，已督促相关主体完成账务调整122笔，调整后减少当年利润虚增2145.67万元，补缴企业所得税及滞纳金558.36万元，收回违规报销、套取的资金127.43万元，完成资产盘点核销1452.44万元，保障了财务报表的真实性、准确性，未发生年报披露的财务类异议。

2.专项审计

全年完成专项审计项目16项，涵盖研发费用加计扣除、采购管理、往来款清收、存货盘点四大核心领域：一是研发费用专项审计覆盖6家持高新技术资质子公司，审计研发支出总额1.87亿元，剔除非合规归集的人员薪酬、设备折旧、办公费用等合计3241.56万元，协助财务部门完成加计扣除申报，累计享受税收减免1215.58万元，未出现税务部门核查异议。二是采购专项审计抽查全年1279份采购合同，涉及采购金额18.32亿元，查出应招未招项目1