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赣州稀土内部控制调查报告

摘要：稀土作为国家战略性稀缺资源，是新能源、高端制造、国防军工等产业的核心原材料，赣州稀土集团作为国内南方稀土资源开发、冶炼分离、深加工的核心骨干国企，其内部控制体系的规范性、完善性直接关系国有资产安全、行业合规发展与国家战略资源管控成效。为全面梳理赣州稀土内部控制运行现状，排查内控管理漏洞、风险隐患与管理短板，本次调查以企业内部控制基本规范及配套指引为依据，通过实地调研、资料核查、流程梳理、数据分析等方式，对赣州稀土治理结构、内部环境、风险管控、业务流程控制、信息沟通、内部监督等模块开展系统性调查。调查发现，公司已建立基础内控体系，但在人力资源管理、资源开采管控、财务内控、投资管理、监督机制等方面仍存在诸多问题，内控执行流于形式、风险防控薄弱等问题突出。本文结合企业经营实际与稀土行业监管要求，深入分析问题成因，提出针对性优化整改对策，助力企业完善内控体系、防范经营风险、规范国有资源运营、提升现代化治理水平。

关键词：赣州稀土；内部控制；风险管控；国企治理；流程优化

一、调查概况

（一）调查背景

稀土产业是我国具备战略优势的特色产业，赣州作为“世界稀土之乡”，拥有全国储量最丰富、品类最齐全的中重稀土资源，赣州稀土集团是赣州市国资委重点监管的国有骨干企业，核心业务涵盖稀土矿山开采、冶炼分离、新材料研发、产品销售及产业链投资，下设多家分公司、控股子公司，组织