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审计整改管理办法(试行)

第一章总则

第一条为规范审计发现问题整改工作，压实整改责任，健全审计整改闭环管理机制，强化审计监督效能，防范经营风险，提升治理水平，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中央企业内部审计管理暂行办法》及本集团公司章程，制定本办法。

第二条本办法适用于集团总部及各全资子公司、控股子公司、分公司、直属事业单位、项目经理部（以下统称“被审计单位”）的各类审计发现问题整改工作，各级政府审计机关、外部监管机构、上级单位开展审计监督发现问题的整改工作，参照本办法执行。

第三条本办法所称审计整改，是指对各类审计监督活动出具的审计决定、审计报告、整改要求所列问题，采取纠正违规行为、追缴违规资金、完善制度流程、追究相关责任、堵塞管理漏洞的系列活动。本办法所称审计发现问题，包括经济责任审计、财务收支审计、专项审计、离任审计、投资审计、内部控制审计等各类内部审计，政府审计机关审计，外部监管检查，以及社会中介机构受托审计出具的结论中要求整改的所有问题。

第四条审计整改工作遵循以下原则：

（一）分级负责，责任到人：明确被审计单位主体责任、分管领导督促责任、业务部门指导责任、审计机构监督责任，逐级压实整改责任，主要负责人履行第一责任人职责；

（二）闭环管理，全程跟踪：建立“问题清单-责任清单-整改清单-销号清单”全流程管理，挂号立项、整改销号，全程跟