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国有企业内部借款管理办法范本

第一章总则

第一条为有效发挥公司整体资金优势，增进资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范内部企业借款行为，依据国家有关规定，结合本单位实际情况，编制本管理办法。

第二条本办法适用范围涵盖公司、下属分公司、全资及控股企业，重要参股企业比照施行(下属分公司、全资及控股企业统称“下属企业”)。

第三条内部企业借款是指下属企业因生产经营与管理需要向公司提出的流动资金借款，公司通过资金统筹部署，对下属企业提供相应的流动资金借款。本办法对内部企业借款的定义作出明确界定。

第四条内部借款管理基本原则

(一)计划施行原则：以资金时间价值为基础，追求资金的最佳运用效果，按资金计划施行；

(二)有偿使用原则：实行资金有偿使用，下属企业借款需按一定比例支付利息及财务管理费；

在此基础上，各部门应将本部分规定的要求转化为日常工作查验的重要内容。在日常巡视、专门查验和年度考核中，应将制度执行状况作为必查项目。结合管理实际，查验发现的问题应创建台账，实行销号管理。确保每个问题都得到有效解决。各部门应结合实际制定具体实施细则。执行中如遇本制度未明确的事项，应及时上报主管部门研究解决。

(三)防范风险原则：资金的投放采取事前评级、事中监测、事后跟踪的防范办法，确保资金安全。

本部分规定的贯彻需要各级人员深刻理解制度出台的背景和意图。制度设计旨在解决管理实践中的突出问