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2026年财务管理领域自查自纠工作方案.docx

2026年财务管理领域自查自纠工作方案

一、工作目标

以《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制规范》《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及各行业财务管理专项规定为依据，聚焦2024-2025年两个会计年度财务管理全流程风险点，通过分层级、全覆盖的自查自纠，实现三个核心目标：

1.问题排查率达到100%：覆盖所有独立核算单位、所有财务业务环节、所有重点资金项目，2024-2025年发生的财务违规问题遗漏率控制在2%以内；

2.问题整改完成率不低于98%：一般问题30个工作日内整改完毕，重大复杂问题最长整改周期不超过90个工作日，历史遗留问题整改销号率达到95%以上；

3.长效机制健全率100%：针对自查发现的共性问题完善内控制度，建立风险预警指标体系，2026年财务管理领域风险事件发生率较2025年下降60%以上，财务信息质量合格率提升至99.5%。

二、自查范围与责任主体

（一）自查覆盖范围

1.主体范围：所有纳入财政预算管理的行政事业单位、国有及国有控股企业、社会团体，以及使用财政性资金100万元以上的非公有制市场主体项目实施单位。其中：行政事业单位包含下属独立核算的二级、三级事业单位及驻外办事机构；国有企业包含全资子公司、控股子公司、实际控制的参股企业及境外分支机构。