国有企业并购重组操作规范与流程（最新版）.docxVIP

国有企业并购重组操作规范与流程（最新版）

第一章总则

一、目的与依据

1.为规范国有企业并购重组行为，防止国有资产流失，提高资源配置效率，根据《中华人民共和国企业国有资产法》（自2008年10月28日起施行）、《中华人民共和国公司法》（根据2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第四次修正）、《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号，自2003年5月27日起施行）、《上市公司收购管理办法》（中国证券监督管理委员会令第166号，根据2020年3月20日修正）等相关法律法规，结合国有企业改革发展实践，制定本操作规范与流程。

2.本规范适用于各级人民政府授权履行出资人职责的机构、国有资本投资运营公司、国有企业集团本部及其所属各级独资、控股及具有实际控制权的子企业，在实施合并、分立、收购、出售、置换、对外增资、减资、以及重大资产重组等行为时的决策、执行与监督活动。

3.国有企业的并购重组活动，应当遵循市场规律，符合国家产业政策和国有经济布局与结构调整方向，坚持公开、公平、公正的原则，保护各类出资人权益，确保国有资产保值增值。

二、适用范围与定义

1.本规范所称并购重组，是指国有企业通过资产收购、股权收购、企业合并（吸收合并与新设合并）、分立、资产置换、增资扩股、减资等方式，对企业的产权结构、资产结构、