行政事业单位内部控制工作建议与实操指南.pdfVIP

对当前行政事业单位内部控制工作的意见

建议

行持证上岗由审计机关负责对全市内审人员进行业务培训对于经过培训后资质仍然达不到要求的财务内审人员相关部门应及时调整鼓励审计机关采取以审代训联合审计等多种形式促进提高内部审计人员能力更好地整合部门审计资源提高审计监督整体效益加强内部审计和监督

建议一：加强内部控制意识培训，提高领导和员工对内控

制度的认识。内部控制制度不仅仅是财务部门的事，而是全员

参与的工作，需要全员共同努力。

建议二：完善内部控制制度，加强对制度执行的监督。行

政事业单位需要根据自身情况制定适合自己的内部控制制度，

的考评体系对内部控制制度的执行情况进行考核对于不符合要求的单位和人员要进行责任追究这样可以强化内部会计控制制度的执行力度使其真正发挥效用第七条第二款规定内部会计控制应该限制所有与会计工作有关的人员没有人可以超越内部会计控制的权力对于一些单位

并严格执行，对制度的执行情况进行监督和评估，确保制度的

有效性。

建议三：加强信息沟通和衔接，避免账物分离的情况发生。

会计主体单位和核算部门需要加强沟通和协作，确保账物一致，

避免资产管理