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部门绩效预算编制实操培训指南

一、前期准备：精准锚定编制基础

绩效预算编制的核心逻辑是“目标引领、资源匹配、责任落地”，前期准备的充分性直接决定最终编制质量，必须完成4项核心工作，所有准备工作要求在部门年度预算启动前15个工作日完成：

（一）基础信息梳理

1.部门职能与人员编制盘点

需逐项梳理部门“三定方案”核定的核心职能、新增授权职能、年度专项攻坚任务，对照在编在岗人员、借调人员、临聘人员的实际岗位分布，统计形成《部门职能-岗位匹配表》，要求职能覆盖率达到100%，不得出现职责交叉、职责空白的情况。人员成本基数按照当地社保公积金缴纳政策、最新工资标准核算，其中基本工资占人员成本比例不低于6