【采购与供应链】采购全流程合规专项审计计划.docxVIP

审计计划书

审计项目名称：采购全流程合规专项审计

编制人：审计部XXX

编制日期：XXXX年XX月XX日

项目编号：SA-2026-005

一、审计目标

对公司采购业务从需求提出到付款结算的全流程合规性、真实性和效益性实施独立审计，具体目标如下：

采购需求与计划合规性：确认采购需求的提出是否经过合理授权，采购计划编制是否科学，有无盲目采购、重复采购或拆分项目规避审批。

寻源与供应商选择合规性：审查供应商寻源、资格预审、招标或比价过程是否遵循公平、公正、公开原则，是否存在围标、串标、虚假招标等行为。

合同签订与执行一致性：核实合同条款是否与中标/比价结果一致，合同审批程序是否合规，合同内容是否有效保护公司利益。

验收与付款真实性：检查采购物资/服务的验收程序是否到位，验收结果是否真实，付款是否与合同节点和验收结果匹配，有无虚假验收或提前付款。

供应商管理规范性：评价供应商准入、绩效考核、淘汰退出机制是否健全且有效执行，供应商资源是否持续优化。

采购价格公允性：通过市场对标、历史价格对比等方式，判断主要物资/服务的采购价格是否处于合理区间，有无价格虚高或异常波动。

内控有效性：评价采购业务相关的授权、职责分离、关键控制点是否设计合理且有效运行，揭示内控缺陷。

最终对采购全流程的合规性、内控有效性作出评价，揭示重大风险，推动采购管理体系优化。

二、审计范围

范围类型

具体界定

时间范围