【固定资产与工程项目】IT资产与软件许可专项审计计划.docxVIP

审计计划书

审计项目名称：IT资产与软件许可专项审计

编制人：审计部XXX

编制日期：XXXX年XX月XX日

项目编号：SA-2026-020

一、审计目标

对公司IT类硬件资产（含服务器、网络设备、存储设备、计算机终端、移动设备、打印机等）及软件许可（含商业软件永久授权、订阅制SaaS、共享软件等）的采购、使用、管理和处置全生命周期实施独立审计，具体目标如下：

资产存在性与账实相符：确认IT资产实物与资产台账、财务卡片一致，核实有无盘亏、盘盈、被个人长期占用或已处置未销账。

软件许可合规性：核实软件许可的购买数量、版本与实际安装使用量是否匹配，有无超授权使用导致的版权侵权和合规处罚风险，以及是否存在未授权的“影子IT”。

采购与供应商管理合规性：审查IT资产及软件的采购需求、招标比价、合同签订与验收是否合规，有无利益输送或虚高采购。

使用效率与成本效益：评价IT资产的利用率、闲置率，软件许可的分配与回收机制，是否存在大量闲置或浪费。

资产领用、调拨与退还管理：检查员工领用IT设备的手续与责任界定，跨部门调拨、离职退还等环节是否闭环，防止资产流失。

处置与数据安全：审查报废IT资产的处置流程是否合规，处置前是否完成数据彻底擦除或物理销毁，处置收入是否全额入账。

内部控制有效性：评价IT资产全生命周期的职责分离、审批、盘点、安全管控等内控设计与运行的有效性。

最终对IT资产与软件许