【采购与供应链】供应商准入与管理专项审计计划.docxVIP

审计计划书

审计项目名称：供应商准入与管理专项审计

编制人：审计部XXX

编制日期：XXXX年XX月XX日

项目编号：SA-2026-006

一、审计目标

对公司供应商准入、日常管理与淘汰退出的全生命周期管理实施独立审计，具体目标如下：

供应商准入合规性：审查新供应商引入的资质审核、考察评估、准入审批等环节是否符合公司制度，是否存在降低标准、虚假评估或利益关联供应商进入。

供应商库结构合理性：分析供应商库的整体构成，评价独家供应占比、供应商集中度、活跃供应商与僵尸供应商比例等是否合理，有无过度依赖或资源固化风险。

供应商绩效评价有效性：验证供应商绩效考核、分级分类管理的执行情况，评价考核指标设计是否科学、考核结果是否客观公正、是否与后续合作挂钩。

供应商淘汰与退出规范性：检查不合格供应商的识别、淘汰、退出流程是否合规，有无应淘汰未淘汰、淘汰后变相继续合作的情况。

关联方与利益冲突排查：穿透供应商背景，排查供应商与公司内部人员是否存在未披露的关联关系或利益输送。

供应商信息管理规范性：评价供应商主数据管理、档案完整性和信息保密措施，确保供应商信息准确、完整且安全。

最终对供应商全生命周期管理的合规性、内控有效性作出评价，揭示管理漏洞和潜在利益输送风险。

二、审计范围

范围类型

具体界定

时间范围

审计期间为XXXX年X月X日至XXXX年X月X日（通常为最近一个完整会计年度及截至审计