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居委会会计制度整改措施

一、整改工作总体目标

以《中华人民共和国会计法》《村集体经济组织会计制度》《城市居民委员会组织法》及民政部、财政部联合印发的《城乡社区财务管理办法》为根本遵循，聚焦当前居委会会计工作中存在的制度执行不到位、核算不规范、监督缺位、资产底数不清、财务公开流于形式等突出问题，通过3个月集中整改、6个月巩固提升，实现居委会会计制度100%落地执行、会计核算差错率降至1%以下、资产账实相符率达100%、财务公开群众满意度达90%以上，建立“权责清晰、核算规范、监督有力、公开透明”的居委会会计工作体系，从制度层面堵塞管理漏洞，防范廉政风险，保障社区集体资金资产安全，切实维护居民群众合法权益。

二、现存问题精准排查清单

本次整改前已完成对辖区12个居委会2021-2023年度会计工作的全覆盖审计排查，共梳理出4大类17项具体问题，问题台账准确率达100%：

（一）会计基础工作类问题

1.人员资质不达标：12个居委会中仅有4名会计持有初级及以上会计专业技术资格证书，持证率仅33.3%；其余8人均为社区工作人员兼职，未接受过系统会计业务培训，2023年平均会计核算差错率达17.2%。

2.岗位设置不合规：7个居委会存在会计、出纳由同一人兼任情况，占比58.3%；9个居委会未设置财务审核岗位，资金支出仅由居委会主任签字即可支付，不相容岗位分离制度完全未落实。

3.会计档案