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2026年大学财务支出规范审批计划

截至2025年末，我校年度财务总支出规模达18.72亿元，覆盖23个二级学院、17个职能部门、8个教辅机构的教学运行、科研创新、学生培养、后勤保障、基本建设等全口径业务范畴，全年累计处理支出审批单据12.47万笔。从2025年财务稽核、内部审计及上级专项检查反馈情况看，当前财务支出审批领域仍存在四类突出问题：一是权责边界不清，单笔5-10万元支出事项中，有18.4%的单据存在归口职能部门审核缺位问题，部分单位将拆分报销作为规避高层级审批的手段，全年排查发现拆分报销线索32笔，涉及金额127.6万元；二是流程标准不统一，不同类型支出的附件要求、审核节点缺乏明确指引，2025年财务审核退单率达12.8%，其中因附件不全、流程错配导致的退单占比47.2%，“三公”经费报销中无公函、无消费清单的问题占该类退单总量的61%；三是数字化支撑不足，全口径支出线上审批覆盖率仅为72%，科研外协、基建维修等领域仍存在纸质签批流程，审批轨迹留痕不全、追溯困难，常规支出平均审批时长3.2个工作日，师生“报销繁、审批慢”反映集中；四是风险防控存在短板，2025年内部审计发现3个二级学院、2个教辅单位存在专项经费挤占挪用问题11笔，涉及金额89.2万元，均与审批环节把关不严、未关联预算及绩效目标直接相关。为深入落实《高等学校财务制度》《行政事业单位内部控制规范》及教育部关