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基层医疗卫生机构内部监督和控制制度

一、组织体系与权责划分

（一）三级监督组织架构

基层医疗卫生机构（含乡镇卫生院、社区卫生服务中心、社区卫生服务站、村卫生室，以下简称“机构”）应当建立“领导小组-内控办公室-科室兼职监督员”三级内部监督与内部控制组织体系，明确各级人员岗位职责，实现监督全覆盖。

1.成立内部控制与内部监督工作领导小组，由机构主要负责人担任组长，分管财务、医务、公共卫生、后勤、纪检监察的班子成员担任副组长，成员包括财务科、医务科、公共卫生科、后勤保障科、药械科、医保科负责人，以及1-2名职工代表，职工代表由全体职工选举产生，任期与本届班子任期一致。机构服务覆盖人口超过5万人的，职工代表名额不得少于2名；服务覆盖人口低于5万人的，不得少于1名。领导小组每季度至少召开1次专题会议，听取内控监督工作汇报，研究解决内控运行中的风险问题，遇重大突发事件、重大风险问题随时召开会议。

2.领导小组下设内部控制与内部监督办公室（以下简称“内控办”），办公室常设机构设在财务部门，按照不相容岗位分离要求配备专职内控监督人员：服务覆盖人口超过5万人的机构，必须配备2名专职内控监督人员；服务覆盖人口3-5万人的，配备不少于1名专职、1名兼职内控监督人员；服务覆盖人口低于3万人的，至少配备1名专职内控监督人员。专职内控监督人员任职条件为：具备中级及以上财务或卫生管理专业职称，从事医疗卫生