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内审验证复查闭环管理办法

第一章总则

第一条为进一步规范公司内部审计管理，强化审计发现问题的整改落实，构建发现问题、纠正偏差、堵塞漏洞、完善管理的闭环机制，切实提升内部审计工作效能，根据国家相关法律法规及公司内部审计章程，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称内审验证复查闭环管理，是指内部审计部门对审计发现的问题（以下简称“审计问题”）从整改实施、结果验证到后续复查的全过程进行跟踪管理，确保审计问题得到彻底解决，相关风险得到有效控制，管理制度得到持续优化的管理活动。

第三条本办法适用于公司总部及所属各级全资、控股子公司的内部审计验证复查工作。公司参股公司可参照本办法执行，或依