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股权激励方案设计操作手册（完整版）

第一章股权激励方案前期尽调与基础条件核验

一、企业主体资质核查

1.工商合规性核验

所有拟实施股权激励的企业，首先要完成工商信息全维度核验，确认近36个月内没有被市场监督管理部门处以10万元以上的重大行政处罚，没有被列入失信被执行人名单，企业净资产不低于300万元，不存在股权权属纠纷、股权被司法冻结等影响股权处置的情形。如果是上市或挂牌公众企业，还要严格符合《上市公司股权激励管理办法》（证监会令第148号）的相关要求，最近一个会计年度财务会计报告不能被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告，最近36个月内没有因重大违法违规行为被证监会行政处罚。

对于成立不满3年的初创企业，核验环节可以适当简化，但必须确认所有创始股东已经完成不低于注册资本30%的实缴出资，不存在未按期出资的违约记录，避免后续股权激励行权后出现股权归属争议。核验工作由企业法务部门牵头，在7个工作日内完成全部资料调取和核实，形成书面的资质核验报告，作为方案后续编制的基础依据。

2.激励对象范围初步摸排

激励对象范围优先覆盖在企业连续任职满12个月的核心岗位人员，包括核心管理岗、核心技术岗、核心业务岗三类，单独或者合计持有公司5%以上股份的股东及其近亲属如果要参与激励，必须经过全体非关联股东过半数表决同意后才能纳入名单。激励对象总人数不得超过企业总在册员工数的30%，禁止将临时聘