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预算绩效资料整改流程

一、整改启动阶段

1.1问题清单签收与建档

时限要求：收到财政或主管部门绩效评价问题反馈后3个工作日内完成

操作细则：

①由单位预算绩效管理牵头部门（以下简称“绩效牵头部门”）指定专人负责问题清单签收，当场核对反馈文件的文号、附件完整性、问题指向明确性，若存在缺页、问题描述模糊（如仅标注“项目执行不规范”未列明具体事项）、涉及主体不属于本单位管辖范围等情况，第一时间向反馈部门发函核实，2个工作日内获取明确答复。

②建立《预算绩效问题整改总台账》，台账字段包括：序号、问题编号、问题来源（财政部门重点评价/主管部门绩效监控/单位自评复核）、问题类型（绩效目标编制偏差、资金使用不合规、项目执行进度滞后、产出成果未达标、效益实现不足、绩效管理机制缺失）、问题具体描述、涉及项目名称、涉及资金规模（按一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、其他资金分类列明）、涉及责任部门、整改要求完成时限、备注。

③对问题涉及的佐证材料进行分类归档，包括绩效评价报告原文、问题取证记录、相关项目的申报书、资金拨付凭证、产出验收报告、效益调研数据等，归档材料统一编制电子目录，纸质材料加盖骑缝章留存，确保问题溯源可查。

合规校验标准：问题清单签收登记准确率100%，无遗漏、无错登，所有问题均明确对应具体项目、资金、责任主体，无模糊表述。

1.2整改责任划分

时限要求：问题清单