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学校内部财务督查制度

为健全学校内部财务内控监督体系，规范财务收支、预算执行、资金使用、采购资产、收费管理、票据账务等全流程工作，强化事前预防、事中监管、事后督查闭环管理，防范化解财务运行风险，杜绝违规收支、资金浪费、账务不规范、监管缺位等问题，保障学校财政资金安全、规范、高效使用，依据《中华人民共和国预算法》《中小学校财务制度》《行政事业单位内部控制规范》《教育系统内部审计工作规定》及上级教育、财政主管部门财经监管要求，结合本校财务管理实际，特制定本制度。本制度适用于学校所有财务收支、经费使用、票据管理、资产采购、收费退费、专项资金、公用经费、代管资金、财务公开等内部督查工作，全校财务岗位、职能部门及经办人员严格遵照执行。

一、督查工作原则

1.依法依规、客观公正。严格依据国家财经法规、教育财务制度及学校内控规定开展督查，坚持实事求是、客观核查、公正评判，杜绝主观随意、人情督查。

2.全面覆盖、突出重点。督查工作覆盖学校全部财务业务，聚焦公用经费、专项资金、收费管理、大额支出、物资采购、资产处置等高风险重点领域，精准排查隐患。

3.常态督查、预防为主。建立常态化、制度化内部财务督查机制，以日常自查、定期督查、专项抽查相结合，抓早抓小、防微杜渐，从源头防范财务违规风险。

4.查改并举、闭环管理。坚持督查排查、问题登记、限期整改、复核销号、回头看全程闭环，做到发现一处、整改