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机关公务差旅报销审核管理办法

第一章总则

为深入贯彻落实中央八项规定精神，进一步规范机关公务差旅费管理，加强经费预算约束，确保报销行为的合规性、真实性与规范性，依据国家及上级主管部门关于公务差旅费管理的相关规定，结合本单位实际工作情况，制定本办法。本办法旨在建立健全公务差旅报销审核内控机制，明确审核标准，优化审核流程，强化责任追究，杜绝虚报、冒领、超范围报销等违规行为，实现公务差旅管理的制度化、规范化与科学化。

本办法所称公务差旅，是指工作人员临时到常驻地以外地区（含国内、境外，本办法主要针对国内差旅，境外差旅另有规定）开展公务活动所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。公务差旅报销审核应当坚持“事先审批、一事一单、凭证合规、标准控制、全程留痕”的原则。所有公务差旅活动必须严格执行经费预算管理，无预算或超预算的差旅活动原则上不予安排，确需追加的必须按规定程序报批。

第二章预算管理与出差审批

建立健全出差审批制度，出差必须按规定履行报批手续，从严控制出差人数和天数。出差审批单是差旅报销的必备前置凭证，未按规定履行审批程序的出差活动，财务部门一律不予受理报销。出差审批应明确出差任务、地点、时间、人数、交通工具类型及预算金额等关键信息。

出差审批实行分级授权管理。部门负责人出差由分管领导审批；普通工作人员出差由部门负责人审批；部门负责人及以上领导出差，需报请单位主要领导