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财务印章分开保管职责

一、总则

为建立健全财务印章风险防控体系，规范财务印章保管、使用、交接全流程管理，防范印章管理不当引发的资金挪用、违规担保、虚假结算等财务风险，保障公司资产安全与经营合规，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《支付结算办法》等法律法规及监管要求，结合公司实际经营情况，制定本职责规范。

本规范适用于公司及所属全资子公司、控股子公司所有财务类印章的管理，包括财务专用章、法定代表人财务名章、发票专用章、财务部门公章、票据专用章、合同结算专用章（财务类）、工会财务专用章、专项资金专用章等所有纳入财务部门管理的印章。

财务印章管理遵循“分类保管、权责匹配、用印审批、全程留痕、责任可追溯”的基本原则，所有财务印章必须实现岗位分离保管，严禁同一人保管两项及以上存在业务制衡关系的财务印章，严禁未授权人员接触、使用财务印章。

二、财务印章分类及保管岗位设置

（一）财务印章分类标准

根据印章的功能属性与风险等级，公司财务印章分为三类：

1.核心支付类印章：包括财务专用章、法定代表人财务名章（俗称“银行预留印鉴章”），是办理银行账户开立、变更、撤销，资金转账、取现、票据兑付等支付业务的核心凭证，属于最高风险等级印章。

2.票据业务类印章：包括发票专用章、票据专用章（用于支票、本票、汇票等票据签发背书）、收据专用章，是开具发票、票据、收款收据的法定凭证，属于高风险