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资金管理实施细则

第一条为规范集团及各下属全资、控股子公司（以下统称“各单位”）资金流动，强化资金集中管控，降低财务运营成本，防控系统性资金风险，保障集团生产经营、投资融资活动平稳运行，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《人民币银行结算账户管理办法》《现金管理暂行条例》等法律法规及集团公司章程，制定本细则。

第二条本细则适用于集团总部、各全资子公司、控股子公司，参股子公司可结合自身实际参照执行。

第三条集团资金管理遵循以下基本原则：

（一）集中统一原则：所有资金纳入集团统一管控，实行统一账户管理、统一预算调配、统一融资筹划，严禁各单位私存私放资金、设立账外账、体外循环；

（二）安全合规原则：资金收支全流程留痕可追溯，符合监管要求及内部审批流程，始终将资金流动性安全放在首位；

（三）效益优化原则：合理调配存量资金，降低整体融资成本，提高资金使用收益率，放大集团资金规模效益；

（四）权责清晰原则：明确各层级资金管理审批权限，落实分级负责制，做到“谁审批、谁负责，谁使用、谁负责”。

第四条集团资金管理中心（以下简称“资管中心”）是集团资金管理专职机构，主要职责为：拟定集团资金管理规章制度，组织实施并监督各单位执行；负责集团所有银行账户开立、变更、撤销的审批与备案管理；牵头编制集团年度、月度资金预算，全程监控预算执行情况；负责集团资金集中管理，统筹