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经费申请审批流程

一、流程适用范围

本流程适用于公司及下属分、子公司所有预算内、预算外经费申请与审批事项，涵盖日常办公经费、项目研发经费、营销推广经费、差旅会议经费、固定资产采购经费、人员福利经费六大类，其中单批次经费金额低于1000元（含）的日常零星采购可简化审批，单批次金额超过50万元（含）的重大经费事项需追加董事会专项审议，所有经费申请审批均需遵循“先申请后支出、无审批不支出”的刚性原则，禁止任何部门或个人先行支出后补审批流程。

二、流程权责划分

（一）申请部门权责

1.部门经办人：负责核实经费需求真实性，根据实际工作要求填报《经费申请审批单》，整理附列支撑材料（包括但不限于项目立项书、采购比价单、合同草案、会议通知、出差审批单等），对申请信息的准确性、支撑材料的完整性负责；

2.部门负责人：负责审核本部门经费申请的必要性，结合部门年度预算额度确认申请金额合理性，签字确认后推送至下一审批节点，对经费申请的业务合理性负责。

（二）职能审核部门权责

1.预算管理岗（归属财务部）：负责核对申请经费是否纳入部门年度预算，预算剩余额度是否满足申请需求，对符合预算要求的事项标注预算类型（预算内/预算调剂/预算外），计算经费占用额度后推送流程，对预算审核的准确性负责；

2.合规审核岗（归属法务合规部）：负责审核5万元（含）以上经费事项涉及的合同条款、采购流程合规性，核查申请事项是否