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虚拟货币刑事犯罪认定标准

一、引言

随着区块链技术的普及应用，虚拟货币的流转场景不断拓展，与之相关的刑事犯罪也呈逐年高发态势。虚拟货币本身具有匿名性、去中心化、跨境流转速度快等特征，既给犯罪分子隐匿身份、转移赃款提供了便利，也给司法实践中的犯罪认定带来诸多难点。当前涉虚拟货币犯罪已经形成了从上游发行、中游交易流转到下游洗钱变现的完整黑色产业链，涉案金额大、涉及被害人范围广、追赃挽损难度高，严重侵害人民群众财产权益，破坏金融管理秩序。明确统一的虚拟货币刑事犯罪认定标准，是精准打击此类犯罪、划清罪与非罪边界、兼顾合法技术创新保护的核心前提，对于维护司法公正、防范金融风险具有重要的现实意义。

二、虚拟货币的法律属性与涉刑案件整体态势

（一）虚拟货币的法律定性

对虚拟货币法律属性的界定是所有涉虚拟货币案件认定的基础前提。我国监管部门已多次发布规范性文件明确，虚拟货币不具有与法定货币等同的法律地位，不由货币当局发行，不具备法偿性与强制性，不能作为货币在市场上流通使用，但公民合法取得、持有的虚拟货币属于受法律保护的虚拟财产，具备虚拟商品的属性。也就是说，普通公民持有、基于真实意思表示的小额虚拟货币转让行为本身不构成违法，只有利用虚拟货币实施违反法律规定、侵害法益的行为，才可能纳入刑事评价的范围（中国人民银行等十部门，2021）。这一属性界定是涉虚拟货币刑事犯罪认定的基本出发点，既不能将所有虚拟