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财务资金风险自查清单

一、自查目的与适用范围

本自查清单旨在全面识别、评估和防范企业在财务资金管理过程中可能面临的各类风险，确保资金安全、合规与高效运作。通过系统性的自我审查，帮助企业建立健全资金风险防控体系，提升财务管理水平，保障企业持续健康发展。

本清单适用于企业财务部门、资金管理部门及相关业务部门，涵盖日常资金管理、融资投资、税务合规、内部控制等核心财务环节。建议至少每半年开展一次全面自查，重大业务调整或外部环境变化时应及时启动专项自查。

二、资金管理风险

1.现金库存管理

自查要点：现金库存是否超过核定限额；是否定期盘点并账实相符。

自查方法：核对现金日记账与实存现金，检查盘点记录及监盘签字。

风险等级：高

整改建议：严格执行现金限额管理制度，超限部分当日送存银行；落实双人盘点与突击抽查机制。

2.银行账户开立与注销

自查要点：账户开立是否经审批；长期未用账户是否及时清理。

自查方法：查阅账户审批台账，比对银行对账单活跃度。

风险等级：中

整改建议：建立账户全生命周期管理台账，每季度复核账户使用状态，闲置账户及时注销。

3.资金支付审批流程

自查要点：大额支付是否履行分级审批；是否存在越权审批。

自查方法：抽查付款凭证，核对审批权限表与签字完整性。

风险等级：高

整改建议：固化线上审批流程，设置系统自动校验权限；定期开展审批合规性审计。