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2026年公司预算编制优化计划

一、预算编制现状评估与优化必要性分析

（一）现有预算编制体系存在的核心问题

近年来，公司预算编制工作虽在规范流程上取得一定进展，但随着业务规模扩张与市场环境变化，现有体系暴露出诸多短板。首先，预算编制与公司战略脱节现象明显，过往预算多以上年数据为基础进行增量调整，未充分衔接公司中长期战略目标。比如某年度公司提出拓展西南区域新市场的战略，但销售部门的预算仍沿用原有区域的费用结构，未预留新市场推广、人员招聘等必要开支，导致战略落地缺乏资金支撑。其次，跨部门协同效率低下，预算编制过程中存在“各自为政”的情况，业务部门仅关注自身业务需求，财务部门则侧重合规性审核，双方缺