原创力文档第一章企业所得税
【考题1·综合分析题】某软件生产企业，系一般。企业核算2020年度主营业务收入1800万元，成
本、费用等支出金额合计1350万元，实现利润450万元，年末留抵税额22万元。2021年4月聘请税务师
对其2020年度的企业所得税汇算清缴进行审核，发现以下业务未作纳税调整：
（1）10月赊销产品一批，不含税价款为200万元，合同约定2020年12月
第一章企业所得税
【考题1·综合分析题】某软件生产企业，系一般。企业核算2020年度主营业务收入1800万元，成
本、费用等支出金额合计1350万元，实现利润450万元，年末留抵税额22万元。2021年4月聘请税务师
对其2020年度的企业所得税汇算清缴进行审核，发现以下业务未作纳税调整：
（1）10月赊销产品一批，不含税价款为200万元，合同约定2020年12月
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