创业板上市核心条件与审核流程解析.pptVIP

——上市辅导培训

二○一○年十月

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目录一、审核依据二、发行条件四、审核程序三、审核重点第2页

目录一、审核依据第3页

首次公开发行审核依据企业法证券法首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行方法信息披露内容与格式准则第28号－－创业板企业招股说明书第4页

目录二、发行条件第5页

证券法要求的发行条件具备健全且运行良好的组织机构。含有连续盈利能力，财务情况良好。最近三年财务会计文件无虚假记载，无其它重大违法行为。第6页

首次公开发行股票并在创业板上市管理方法的条件（一）发行人是依法设置且连续经营三年以上的股份有限企业。有限责任企业按原账面净资产值折股整体变更为股份有限企业的，连续经营时间能够从有限责任企业成立之日起计算。（二）最近两年连续盈利，最近两年净利润合计不少于一千万元，且连续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。(一元)?（三）最近一期末净资产不少于两千万元，且不存在未填补亏损。（季报、半年报）（四）发行后股本总额不少于三千万元。（25%）第7页

深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的上市条件（一）股票已公开发行；（二）企业股本总额不少于3000万元；（三）公开发行的股份达成企业股份总数的25％以上；企业股本总额超