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往来账款清理工作方案

为全面提升公司财务管理水平，加速资金周转，防范经营风险，确保资产安全完整，根据国家相关财经法律法规及公司内部财务管理制度，特制定本往来账款清理工作方案。本方案旨在通过系统化、规范化的清理流程，彻底摸清家底，解决长期挂账问题，建立健全长效管理机制。

第一章总体目标与基本原则

本次往来账款清理工作不仅仅是财务数据的简单核对，更是一次对公司业务流程、合同管理、信用政策及内控执行情况的全面体检。其核心目标在于通过清理沉淀资金，释放被占用的流动资产，降低坏账风险，提升会计信息质量，为公司经营决策提供真实可靠的数据支持。

一、工作目标

1.摸清底数，确权清晰：全面梳理所有应收、应付、预收、预付及其他应收、应付款项，确保每一笔账务都有据可查、有源可溯，债权债务关系明确，法律要件齐全。

2.盘活资产，提高效益：加大对逾期应收款项的催收力度，加快资金回笼；及时清理无需支付的应付款项，优化负债结构；清理长期挂账的备用金及预付款项，减少无效资金占用。

3.规范核算，夯实基础：通过清理发现账务处理中的错误、遗漏及分类不当等问题，按照会计准则进行规范调整，确保账实相符、账证相符、账账相符。

4.完善内控，防范风险：针对清理过程中暴露出的管理漏洞，如合同审批不严、发货收款脱节、预付款项监管不力等问题，建立健全事前、事中、事后的全流程控制体系。

二、基本原则

1.全面覆盖原则：清理范围涵