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典当行现金管理制度

为规范典当行现金流转秩序，防范资金风险，保障资产安全与完整，根据国家金融监督管理相关法律法规及《典当管理办法》的总体要求，结合本典当行实际经营状况与业务流转特性，特制定本制度。本制度贯穿现金收入、支出、保管、盘点及内部监督等全生命周期管理流程，所有涉及现金操作的部门与人员必须严格遵照执行。

第一章总则

第一条现金管理基本原则

本典当行现金管理遵循“集中管理、分级授权、账实相符、日清月结、内控牵制”的五项基本原则。严禁任何部门或个人截留、挪用、坐支现金，严禁白条抵库，严禁超限额库存现金。

第二条适用范围界定

本制度所指现金，包括本典当行库存人民币现钞、外币现钞，以及通过银行账户进行的活期存款资金流转管理。涉及业务款（当金发放、赎当收款、绝当物品变现等）、费用支出（日常采购、工资薪金、差旅费等）及内部往来款项的，均适用本制度。

第三条岗位牵制与不相容职务分离

现金管理必须严格实行岗位分离制度。出纳人员与会计核算人员、审计人员、当物保管人员的职务必须严格分离。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。负责复核与审批的高级管理人员不得直接办理现金收付业务。

第二章现金管理组织架构与职责分工

第四条董事会及资金管理委员会职责

董事会下设资金管理委员会，负责制定本典当行总体资金战略与年度现金管理政策。审批大额现金支出及异常现金