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入住老人费用核算收缴管理细则

总则

养老机构的费用核算与收缴不仅关系到机构的现金流安全，更直接影响入住老人及家属的切身利益与满意度。本细则旨在消除收费过程中的随意性，通过锁定计费规则、明确权责边界、固化操作时点，杜绝错收、漏收、滥收及私收现象，确保每一笔费用的发生均有据可查、有规可依。

本细则适用于本机构内所有入住老人（含试住、长护险托养、自费住养）的费用核算、账单推送、资金收缴、退费处理及欠费催收管理工作。

机构费用管理必须遵循“据实核算、公开透明、日清月结、账实相符”四项基本原则。护理等级与收费档次必须挂钩，服务变更与费用调整必须同步，严禁出现“高套护理等级收费”或“未提供服务收费”的违规行为。

组织与职责划分

费用的核算与收缴是跨部门协同的闭环业务，任何一个节点的脱节都会导致账务错乱或家属投诉。必须严格按照RACI矩阵落实责任主体，禁止以“沟通不畅”推诿塞责。

财务部收费会计（执行者，Responsible）：负责系统账单的生成、复核、发票开具及资金入账确认；每日17:00前完成当日收款对账，输出《日收费报表》。

客服部/前台接待（执行者，Responsible）：负责向家属推送账单、解答费用疑问、办理现场缴费及退费登记；首问负责制，收到费用异议15分钟内对接财务部。

护理部/医务部（协助者，Support）：负责在HIS（机构信息管理系统）中24小时内录入