SOP-FIN-001 应收账款管理规定.docxVIP

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编号

SOP-FIN-001

日期标题

应收账款管理规定

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第一章总则

第一条 为保证应收账款计算准确、及时回收、提高周转效率及减少坏账的发生，经公寓事业部财务部研究，制定此管理规定。

第二条 应收账款是由客户在公司所属门店消费后，承诺在约定固定结算周期内完成支付的债权。

第三条 应收账款由项目负责人统筹负责，各部门全力配合、协同工作：

1. 项目销售部门对挂账资格的确认、与客人沟通联系并对应收账款的有效回收负责；

2. 项目营运部门应对挂账消费合规性及挂账支持文件的完整性负责；

3. 项目财务部门对挂账金额的准确性负责，并负责整理单据归档、与协议单位客户对账、寄送账单、跟进应收账款到款入账复核等工作。

第二章授信资格的确认

第四条 应收账款的授信权限仅限于事业部本级，由事业部财务总监及事业部营运总监共同参与控制，项目无权自行授信。

第五条 在客户挂账消费前，客户应先取得授信资格。

第六条 符合授信资格的客户，应满足生产经营稳定、诚信守法、无不良记录等必要条件。

第七条 项目负责人应对客户资质进行初步筛查，连同拟与客户签署的《挂账协议》（模板见附件1）提交至事业部营运总监及财务总监审批。

第八条 经事业部总经理批准、事业部营运总监及财务总监授权，城市发展经理可代行本规定第七条所述审批职能。

第九条 自然