医院滚动预算管理模型.pptx

财务运营专题医院滚动预算管理模型让预算跟着业务跑DATE2026年09月

内容导航01政策定位与价值厘清滚动预算的合法边界与管理定位02现实痛点与需求剖析医院面临的三大不确定性03三步滚动修正模型算偏差、修预测、联动调04演算与案例验证缺口9200万的三步消化与国内外案例05误区防范与总结四个坑与一句话记住它

章节政策定位与价值滚动不等于乱滚30号文第十八条列为合法方法，第二十七条划定调整边界01

滚动预算难点在滚不在编上篇：零基预算解决钱怎么分才公平本篇：滚动预算解决预算怎么跟上变化六种方法定位（第十八条）固定、弹性、增量、定期：套公式就会，属于算术零基预算与滚动预算：要建机制、要修正，难度和价值高一档VS

政策依据：列为合法方法滚动预算被写进第十八条，是制度认可的编制方法滚动预算不是制度外的自选动作，而是国家层面认可的编制方法“合法性是推行的前提。”工具箱并列与固定、弹性、增量、定期、零基并列，同属全面预算管理工具箱政策背书推行滚动预算有明确政策背书，院内沟通有据可依管理层底气合法性是推行的前提，也是争取管理层支持的底气

政策约束：批复后不轻动第二十七条：年度预算一经批复，不得随意调整刚性约束是滚动预算不越界的前提01刚性边界法定年度预算具有刚性，对外口径不得随意变动02报批程序确需调整的，必须走报批程序03定位辨析这一条看似与第十八条冲突，实则划清了定位04前提意义刚性约束是