老板看报表9个关键数字.docxVIP

老板看不懂报表？三张表只盯这9个数字就够了

适用对象：中小企业老板、创业者。不讲会计原理，只讲每个数字异常时该问财务什么问题。

一、资产负债表：看家底，盯3个数

数字

在哪看

异常时问什么

货币资金

资产第一行

钱够发几个月工资？够付下月货款吗？

应收账款

货币资金下面

总额占月收入几倍？超90天的有多少？

短期借款+应付账款

负债前半部分

未来三个月要还多少？资金链顶得住吗？

一句话：资产负债表告诉你公司“还能活多久”。货币资金撑不过三个月刚性支出的，先别谈扩张。

二、利润表：看赚钱能力，盯3个数

数字

怎么算

异常时问什么

毛利率

（收入-成本）÷收入

比同行低？是售价低还是成本失控？

期间费用率

（销售+管理+财务费用）÷收入

费用涨得比收入快，钱花哪了？

净利率

净利润÷收入

有收入没利润，问题在成本还是费用？

一句话：利润表告诉你“生意本身赚不赚钱”。收入涨30%、净利润原地踏步，说明增长是靠堆费用堆出来的。

三、现金流量表：看命根子，盯3个数

数字

含义

异常时问什么

经营现金流净额

主业真正收回的现金

利润为正它为负？利润是不是都是应收款？

投资现金流

买设备、投项目的钱

大额流出是扩张还是乱投资？

筹资现金流

借钱和还钱

一直在借新还旧？

一句话：利润是观点，现金是事实。公司倒闭不是因为亏损，是因为现金断了。

四、三个组合拳判断

利润涨+经营现金流涨=健康增