电商财务对账方法.docxVIP

电商财务怎么对账？平台流水、结算单和账面收入对上这三层

适用对象：电商公司财务、运营兼账。电商对不上的账，十有八九是口径没对齐。

一、先分清三层数据

层级

数据

特点

订单层

买家实付金额

含运费、含优惠前的口径各家不同

结算层

平台结算单（实际打款）

扣了佣金、推广费、退款

资金层

银行/支付宝到账

还有提现时间差

收入确认用哪层？按权责发生制以订单（发货/确认收货口径）确认收入，佣金推广费列费用——不是按到账金额确认收入。按到账做收入是电商公司最常见的错账。

二、对账三步

第一步订单对结算：本期订单总额-退款-佣金-推广费-平台杂费=应结算金额，与平台结算单核对。

第二步结算对资金：结算单金额与支付宝/银行到账核对，差提现时间差的挂“在途资金”。

第三步资金对账面：到账+在途=账面第三方账户余额。

三、电商特有的五个坑

1.刷单金额混进收入：刷单必须有单独台账，从收入里剔出来。

2.退款跨期：上月收入本月退，冲减退款当期收入，别动上月。

3.平台补贴、优惠券：平台承担的部分是收入，店铺承担的是折扣，两码事。

4.多平台汇总只靠加总：每个平台单独一套三层对账，混着加永远对不上。

5.不开票就不报收入：电商收入全部进税务视野（平台数据共享），无票收入照样申报。

四、月度对账时间表

时间

动作

次月3日前

下载各平台结算单、推广费账单

次月5日