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企业合规审查流程最新规定

一、合规审查流程新规的出台背景与核心原则

（一）新规的出台背景

近年来，随着国内市场监管体系的持续完善以及全球合规监管趋严的整体态势，企业合规管理已经从可选的“加分项”转变为必需的“生存项”，而合规审查作为合规管理体系的核心关口，是防范合规风险、避免企业陷入法律责任的第一道防线。过往很长一段时间里，多数企业的合规审查处于“事后补位”的状态，仅在出现合规风险后才回溯核查，且审查范围零散、标准不统一，难以起到前置风险防控的作用。针对这一问题，国家相关监管部门近年陆续出台了一系列规范性文件，对不同类型企业的合规审查流程作出统一规制，其中《中央企业合规管理办法》明确将合规审查