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企业资金管理与现金流预测实务

资金计划·现金流预测·应收应付·资金集中

第一章资金管理体系

考点1：资金管理目标

确保企业在需要时有足够的资金，既不发生支付困难，又不因持有过多闲置资金而降低收益。资金管理的核心是平衡流动性与收益性。

考点2：资金集中管理模式

模式

特点

统收统支

一切资金收付都由总部统一办理

拨付备用金

总部拨给各单位一定限额的备用金

结算中心

设立内部结算机构，统一办理往来结算

财务公司

集团设立的非银行金融机构

第二章最佳现金持有量

考点1：成本分析模式

最佳现金持有量是机会成本、管理成本和短缺成本之和最小的现金持有量。

考点2：存货模式

将现金持有量视为存货管理，相