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年度预算编制SOP：从业务计划到财务预算

适用对象：财务、各部门负责人、总经理｜版本：2026年9月

一、问题：预算变成走过场

很多企业编预算就是财务拍个数、各部门讨价还价。编完锁抽屉，年底不对比。本SOP讲从业务计划出发，上下结合编制预算，月度跟踪偏差。

自检阈值：11月启动、12月定稿；月度预算执行分析；偏差超10%预警。

二、预算原则

预算不是财务一个部门的事。各部门编自己的预算，财务汇总平衡。

自上而下目标、自下而上编报、上下结合定稿。

战略导向：预算服务于年度目标。

三、编制流程

11月初：总经理下达年度目标和预算编制要求。

11月中：各部门编部门预算：销售、生产、采购、人力、费