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出口管制与经济制裁——最终用户与最终用途尽职调查工作计划

一、项目背景与目标

1.1背景

交易对手筛查解决了“交易对方是否在受限名单上”的问题，但出口管制合规的核心风险远不止于此。即使交易对手未被列名，若其将物项转售、转运或用于受禁止的最终用途（如大规模杀伤性武器、导弹、军事最终用途），企业仍可能违反出口管制法规。美国BIS明确要求出口商承担“了解你的客户”（KnowYourCustomer）义务，对交易的真实最终用户和最终用途进行尽职调查；中国《出口管制法》同样规定出口经营者应当对最终用户和最终用途进行评估。

实践中，企业常面临以下典型问题：

只查名单、不问用途：交易对手筛查通过即放行，未核实物项的真实最终用途和最终用户。

轻信客户声明：仅凭客户口头或邮件确认“民用用途”即认为尽到义务，缺乏证据支撑。

忽视红旗信号：客户对产品用途含糊其辞、拒绝提供最终用户信息、订单与客户业务明显不符等红旗信号被忽略。

转运风险失控：物项出口至中间商后，被转运至受制裁国家或受限实体，企业事后才发现。

军事最终用途/最终用户识别不足：未将BIS军事最终用户（MEU）规则、中国军事最终用户管控要求纳入尽调。

记录缺失：尽调过程和结论无系统留痕，监管问询时无法自证已履行尽职调查义务。

与筛查脱节：筛查和尽调各自为政，未形成“筛查过滤+尽调验证”的闭环。

最终用户与最终用途尽职调查是出口管制合规体系