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银行回单年底没凑齐：未达账项调节表、跨期收支认定与余额函证的六个要点

含银行存款余额调节表四栏排法、四类未达账项判定表、三个跨年情形测算、七条可抄进《资金对账制度》的原文与六个高频口径问题

适用对象：出纳、总账会计、审计｜依据：企业会计准则、审计准则函证相关规定、现金管理暂行条例

12月31日晚上十一点，总账会计手里还差七张回单。客户那张38万元的转账支票送存了、银行还没入账；开给供应商的12万元付款，对方元旦才去兑；银行四季度扣的1.56万元利息，回单还没打出来。账面银行存款、对账单、审计要函证的余额，三个数对不上。这不是数字问题，是这笔算谁的、算哪一年、拿什么证明三个问题