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学校内部控制制度（2026年9月修订）

目录

一、总则

二、组织架构与职责分工

三、议事决策与授权审批管理

四、预算业务内部控制

五、收支业务内部控制

六、采购业务内部控制

七、资产管理内部控制

八、建设项目内部控制

九、合同管理内部控制

十、内部监督与责任追究

十一、附则

一、总则

（一）制定目的

为进一步规范学校内部经济活动，防范办学风险，维护资金资产安全完整，提高资源使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》及上级教育主管部门关于内部控制建设的部署要求，结合学校办学规模、岗位设置和经济活动实际，制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于学校各处室、年级组、教研组及所属独立核算单位开展的各项经济业务和管理活动，包括预算、收支、采购、资产、建设项目、合同管理等全部业务领域。

（三）基本原则

内部控制建设坚持以下原则：一是全面覆盖，将内控要求贯穿经济决策、执行和监督全过程；二是突出重点，在全面控制基础上关注重要业务事项和高风险领域；三是制衡有效，确保权责分配合理、岗位分离到位、制约机制健全；四是适应发展，随外部环境变化、经济活动调整和管理要求提高，适时修订完善。

二、组织架构与职责分工

（一）内控工作领导机构

学校设立内部控制工作领导小组，由校长担任组长，分管财务和后勤工作的副校长担任副组长，总务处、教务处、工会、财务室等部门负责人为领导小组成员。领