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2026届财务管理专业毕业论文范文经营现金流压力测试

项目制服务企业短期支付能力研究

摘要

本文研究一个容易被期末余额掩盖的问题：项目服务收入最终能够收回时，企业是否仍会在中途出现支付缺口。采用完全合成的八周现金收支表，分别设置客户回款延后、额外履约支出及两者叠加情景，以逐周递推方法计算最低现金余额和维持内部现金底线所需的资金。模型显示，基准期末余额为40万元，联合压力情景期末仍有26万元，但第五周的未融资现金余额降至负12万元；若要求每周至少保有20万元，则最大底线缺口为32万元。付出2万元退出成本并放弃一项扩展服务后，最大缺口降至22万元，但期末现金也减少4万元；在24