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第七章财产清查

一、银行存款余额调节表练习

(一)嘉利工厂2007年6月30日“银行存款日记账”的账面余额为41,353元，开户银行送达的

“对账单”其银行存款余额为43,835元。经核查，发现有以下几笔未达账项：

（1）企业已送存银行4,875号转达账支票一张，金额1,765元，企业已增加银行存款，开户银行

尚未入账；

（2）银行代企业支付水费183元，银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有

未入账银行收取企业办理结算的手续费和电报费分别为元元经查某客户以普通支票支付赊购商品款项元企业编制如下分录并据以入账借库存现金贷应收账款要求根据上述资料编制银行存款余额调节表先更正再调节企业银行存款日记账余额应为银行存款余额调节表年月日项目

入账；

（3）银行代企业收销货款3,950元，银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，没有

入账；

（4）企业开出01号转账支票一张，购买办公物品计金额480元，企业已记银行存款