记账实操-资产管理服务公司账务处理.doc

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记账实操-资产管理服务公司账务处理

一、开办与资金基础账务

1、收到股东投资款

借：银行存款

贷：实收资本/股本

2、购置办公设备、办公软件

借：固定资产/无形资产

借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

3、月末计提折旧、摊销

借：管理费用—折旧费/无形资产摊销

贷：累计折旧/累计摊销

二、核心主营业务收入（资管公司最常用）

资管公司主营收入四大类：资产管理费、托管服务费、投资咨询费、业绩报酬/超额收益分成。

1、收取常规资产管理费、托管服务费

确认收入（开票/达到履约条件）：

借：应收账款/银行存款

贷：主营业务收入—资产管理费