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不良资产尽调检验规范

一、总则

为规范不良资产尽职调查工作流程，提升尽调结果的客观性、准确性与可追溯性，保障不良资产处置决策的科学性，防范处置风险，特制定本规范。本规范适用于持牌资产管理公司、地方资产管理公司、商业银行不良资产处置部门及其他参与不良资产收购、处置、重组的市场主体开展的不良债权、抵债资产、股权类不良资产等各类不良资产的尽调检验工作。不良资产尽调检验应坚持独立、客观、审慎、全面的原则，严格遵循法律法规、监管规定及行业准则，确保尽调过程可验证、尽调结论可复核，杜绝流于形式的尽调行为。

二、尽调团队管理规范

（一）团队资质要求

不良资产尽调团队应至少配备3名及以上具备相关从业经验的人员，其中核心尽调人员需具备2年以上不良资产处置或法律、财务、资产评估相关工作经验，熟悉不良资产相关法律法规、监管政策及行业操作惯例。涉及房地产、矿业、知识产权等特殊类型不良资产的尽调，应邀请对应领域的专业技术人员参与尽调，或委托具备相应资质的第三方机构提供专业支持。尽调团队成员与拟尽调资产、债务人、担保人存在利害关系的，应主动申请回避，避免利益冲突影响尽调结果的公正性。

（二）职责划分规范

尽调团队实行组长负责制，组长对尽调工作的整体质量、进度及结论的真实性负首要责任，负责制定尽调方案、分配尽调任务、协调各方资源、审核尽调报告。法律岗人员负责核查资产的法律权属、诉讼时效、担保效力、执行进展等法律