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2026年证券投资基金基础知识考试真题及答案

某证券投资基金2025年末资产负债表显示，基金总资产公允价值为12.5亿元，应付管理人报酬2500万元，应付托管费500万元，应付销售服务费200万元，应交税费800万元，应付赎回款1000万元，该基金当时的基金资产净值为（）亿元。

A.12.5

B.12

C.12.1

D.11.98

答案：B

解析：本题考查投资管理基础中基金资产净值的核心计算考点，公式为：基金资产净值=基金总资产-基金总负债。本题中，所有负债合计金额=2500万元+500万元+200万元+800万元+1000万元=5000万元=0.5亿元，代入公式可得：基金资产净值=12.5亿元-0.5亿元=12亿元，因此B选项正确。

某投资者将10万元存入银行，年利率为3%，按复利每半年计息一次，5年后该投资者可获得的本利和为（）元。

A.115927

B.115969

C.116118

D.116000

答案：C

解析：本题考查货币时间价值中复利终值的计算考点，若一年内多次计息，需要调整每期利率与总计息期数，公式为：FV=PV×(1+r/m)(m×n

A.以信息披露为核心，监管部门不对发行人的投资价值进行实质判断

B.发行承销过程中，发行价格由参与询价的机构投资者自主定价

C.发行人应当对投资者进行分类，优先向个人投资者配售股票

D.发行人符合上市条