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公司年度风险点识别表（2026年）

风险类别

风险管理纬度

风险点

风险点描述

公司风险

战略风险

区域

进入区域不符合集团战略规划

产品

所做产品属于新产品，集团内部没有做过

品牌管理

品牌推广不符合集团品牌管理要求，发生影响集团品牌的事件如地区性/全国性负面媒体曝光，特大客户群诉事件。内部审计应保持独立性，客观反映审计发现并提出改进建议。监督与业务不是对立关系。审计的立足点是帮助业务把风险看住，双方目标一致，配合才会顺畅。

财务风险

预算管理

预算偏差超过某%

资金计划

月度资金计划误超过或低于某%

融资管理

融资金额达不到集团要求

税务统筹管理

税务统筹方案不符合集团要求，有违规行为的

盈利水平

项目利润率以及投资回报低于某%

负债水平

负债高于某%

土地投资

地价上涨、城市规划更改、拆迁、土地瑕疵

存量

/

管理风险

财务帐套设置不合理,不相容职务未严格分离;财务核算有误,成本分摊不合理,财务分析不足;按揭款回款期长,催款不及时;

管理费用

管理费用高于某%

法律风险

合同管理

合同违约

经营决策涉及的法律问题

/

规章制度的合法性问题

/

企业改制（即并购）投资

/

企业登记

/

商标专利和商业秘密的利用保护

/

经营纠纷

/

劳资纠纷处理

/

宏观经济风险

政策

影响公司发展的国家及地方的政策法规

经济

影响公司发展的经济事件或地方经济事件

行业风险

国家及地方行业发展