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履约保证金管理规范

一、总则

（一）制定目的

为规范本单位（以下简称“单位”）各类业务合作中履约保证金的收取、保管、释放、扣除全流程管理，防控合同违约风险，保障单位合法权益，明确各管理环节权责边界，避免资金管理混乱、违规操作等问题，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国招标投标法实施条例》等相关法律法规，结合单位实际运营情况，制定本规范。

（二）适用范围

本规范适用于单位所有对外签订工程建设、货物采购、服务外包、特许经营、资产租赁等合同中约定收取或缴纳履约保证金的全流程管理；单位部门以内部协议约定收取履约保证金的，参照本规范执行。

本规范所称履约保证金，是指合同一方为保障合同全面、适当履行，按照合同约定向另一方预先缴纳的货币资金，形式包括银行转账、银行保函、保险保函、支票、汇票等，其中货币资金（含转账、支票、汇票）的管理严格按照本规范执行，保函类保证金的备案、有效性核查参照本规范执行。

（三）管理原则

1.合规约定原则：履约保证金的比例、形式、缴纳期限必须符合法律法规要求，不得违反法定上限设置过高保证金，不得强制要求缴纳超出约定范围的保证金；

2.专户专管原则：收取的货币形式履约保证金必须存入单位指定专用账户，不得与单位日常经营资金混同，不得挪用、挤占；

3.全程留痕原则：所有履约保证金的收取、审核、保管、扣除、释放全环节必须保留完整书面及电子档案，做到可追溯、可核查；